1929年3月，朱德、毛泽东率领红四军进入闽西，开辟红色根据地，建立苏维埃政权。为了扼杀红色政权，国民党政府在军事上开展“会剿”的同时，制定了《闽省封锁推进法》，对苏区实行经济封锁，以阻止苏区与外界的商品流通，这严重制约了苏区经济的发展。

为打破敌人的经济封锁，1930年11月7日，中共闽西特委在合作社经济基础上建立起闽西工农银行。这是在中华苏维埃临时政府尚未成立之时，中共率先在闽西范围内创立的、具有一定规模的股份制政府银行，所制订的闽西工农银行章程，成为中国共产党主导的红色金融史上首部“银行法”，开创了中国革命金融法制的进程。它的创立，开启了中国共产党领导下的苏维埃政府管理股份制银行的序幕。

为打破经济封锁，闽西苏区建立信用合作社

闽西苏维埃政权成立之初，苏区经济环境相当严峻。其时，劣质银币和白区纸币在区域内大量流通。奸商将劣币偷运到苏区，再以低廉的成本将苏区产品和真金白银输送到白区，获利巨大；而苏区用劣币前去购买白区商品时却遭遇币值缩水，从而严重制约了苏区经济的发展。

国民党政府持续对闽西苏区进行军事“会剿”和经济封锁，给苏区经济带来异常复杂的严重后果，致使区内工业品严重短缺、价格不断上涨；反之，农业产品和本地特产却价格低迷，且很难经正常途径外销。这种存在于农工生产与贸易流程中的“剪刀差”严重挫伤了农民发展生产的积极性。比对当时的米价和布价，一套成年男子衣裤需用布4米，等价于52.5公斤大米。“谷贱伤农”，极不合理。生存压力导致在土地革命中获得土地的农民，只能求助不法钱庄。农民拥有土地却依然无法摆脱高利贷经济的盘剥，陷入长久的贫困之中。

1929年9月3日，中共闽西特委发出《中共闽西特委通告（第七号）——关于剪刀差问题》，指出：“这种现象实际上仍是剥削农民……这种剥削简直比任何方法还要厉害，农民受了这种剥削，必然要穷下来。”《通告》第7条从工业和农业两方面非常详细地分析了“剪刀差”产生的各种复杂原因：

（1）工人工资提高，商人便在物价中取偿；（2）受“会剿”影响，商人不敢尽量采办货品（固然有些商家，尤其是行栈，会用怠工方法以扰乱我们，然总算绝少），因而市场供不应求，而物价便提高起来。为什么农产品会跌价呢？原因是：（1）暴动过后的乡村，债券焚烧，高利债务不还，有些农村便取消了一切债务，而多数拥有货财的地主土豪又杀的杀，跑的跑，藏匿不出，因此，乡村中一般的要停止借贷，金融流通完全停滞，农民在此收获时节，无钱发给工资，结果只有贱卖粮食以资救济；（2）抗租斗争胜利，农民不必交纳地租，人人粮食有余，为要购买日用生活品，大家便将米出粜；（3）农民骇于“会剿”声势，大家怕谷子被敌人抢去，所以贱卖米粮，求得现利。因此米的市场上形成供过于求，粜者多籴者少，米价便因此而跌落。此外，尚有一个原因，便是：（4）各处粮食不能调节，多者多，少者少，以致米价高低各处不同。

《通告》向闽西各地各级苏维埃政权提出了应对办法，以解决当前面临的困难：要开办县农民银行、区借贷所，办理低利供贷，打破高利贷剥削；县区政府要筹集基金，在市场上高价收买粮食，然后根据粮食短缺实情及时投放销售或转运；要鼓励农民创办生产、消费、信用等合作社并发行纸币、流通金融，以减轻商人的剥削，使农民的利益归于自己；将无田耕者转移到地多人少的乡村；不再提高工人们的工资，要使他们理解，米价下跌实际上已相当于提高自己的工资，农民、工人要彼此协助，以便控制日用品价格不上涨；救济失业工人，将他们安置到乡村和赤卫队中；宣传、讨论“剪刀差”形成的原因，让工人们明白“剪刀差”的后果，工人阶级要在革命中发挥领导作用，取得农民的信任，农村经济发展了，工人才有工做。

《通告》发出之后，闽西各地各级苏维埃政权纷纷响应中共闽西特委的号召，各类合作社如雨后春笋般在闽西红色土地上破土而出。此时，各信用合作社都已开始发行一定数量的低值货币，用以解决农民的资金困难。

1929年10月2日，《中共上杭县委会对上杭县第一次工农民代表会议的提案》指出：“为维持各地粮食起见，凡粜米者须得乡政府粜米证，不得自由多粜，致现时米多跌价，以后米少饥荒”，“商家贩运米谷，价格不可限制”，“船只货物来往各地，政府予以保护”，“不向商家筹款”。针对信用社货币问题，中共上杭县委在提案中专设了“合作社问题”，要求各乡政府应宣传合作社的作用和办法；各级政府应切实保护合作社，追收欠账及惩办侵吞社款者等。

此外，苏维埃政权也在上述措施之外广开渠道，充分发挥在白区工作的秘密支部的作用，建立地下交通线，向苏区运送紧缺的盐、药品、日用品等，以保证苏区的物资流通和贸易正常进行。

经过上述努力，闽西苏区的“剪刀差”有所缓解。1930年2月22日出版的第78期《红旗报》刊登了定龙撰写的《闽西工农兵政府下的群众生活》：“现在各乡都有群众集股开设的消费合作社。工农必需的油盐等货，群众自己采买，不受内地商人的剥削。此外还组织了各种生产合作社，工人共同经营，共享权利。”“多数区政府开办了信用合作社（即农民银行），苏维埃下的群众，有正当需要（用在农业或工业上），可向政府供货，至多只取一分的利息，打破了高利贷的剥削。”

闽西各地各级苏维埃政权努力消除“剪刀差”问题，但因政策的不完善，在生产和流通环节也出现了一些新问题。对此，1929年11月2日的《中共闽西特委通告（第十三号）——中共闽西特委第一次扩大会的精神与闽西党目前的任务的决议》提出了“对剪刀现象问题的策略”，决定适度采取措施，予以纠偏。

建立闽西工农银行，探索发展苏区金融

1930年3月18日到24日，“闽西第一次工农兵代表大会”在龙岩县城召开。会议通过的《经济决议案》提出，要保护纸、木、烟的流通，设法输往白区，吸引苏区外商人，组织这三类特产合作社，维持外来必需品的输入，鼓励商人办货，解决他们的困难；调节粮食的产销，办米合作社，不限定米价；颁布《纸币条例》，将合作社的管理置于法律之中；明确了信用合作社为纸币发行机关，规定了发行纸币的储备金，发行面值为一角、二角、五角三种。

信用合作社通过发行纸币，促进了苏区经济的稳定增长。但是，苏区在不断扩大，而信用合作社却依然各自为营、各自发行纸币，纸币使用范围小且分散，独立核算，金融不统一，因而流通受到了限制，信誉受到影响。建立统一银行的需求日益迫切。

1930年9月2日，“闽西苏维埃第二次代表大会”上，中共闽西特委书记邓子恢在《政府工作报告大纲》中提出，要“统一财政”，建立工农银行，消灭高利贷，集中现金发展社会经济。

同月，闽西苏维埃政府颁发布告第七号，全文如下：

闽西苏维埃政府布告第七号

——关于建立闽西工农银行

为布告事，闽西自从土地革命胜利，赤色政权建立后，社会经济已日渐发展，可是目前敌人经济封锁致社会经济的发展发生了很大阻碍。因此，大会决定设立闽西工农银行，调剂金融，保存现金，发展社会经济，实行低利借贷。现已推举阮山、张涌滨、曹菊如、邓子恢、蓝维仁、赖祖烈（长汀推举一人）七人为银行委员会委员，阮山为主任，成立筹备处，着手进行。银行资本定二十万元，分二十万股，股金以大洋为单位，收现金不收纸币，旧银器每两折大洋陆角，金器照时价推算。限期九月内募足。募股办法是：各级政府、各工会、各部队组织募股委员会，县委会五人，区委员会三人，各工会、各部队三人至五人。除向工农群众招募股外，合作社每资本百元至少应买票十元，粮食调济局每资本百元至少要买票二十元（先交半数，十二月交清），各级政府、各工会及各机关工作人员，每人至少应买股票一元。除将章程公布外，务须全闽西群众踊跃入股，以策进行，此布。

附闽西工农银行章程：

1.名称——闽西工农银行。

2.地点——总行设在龙岩城，分行设在各县政府所在地，并在各乡区政府附设代理机关。

3.任务——调济金融，保存现金，发展社会经济，实行低利借贷。

4.营业——存款、放款、汇兑、买股票、买卖金银、发行纸币、铸造铜片、兼营储蓄事业。

5.资本——总定额二十万元，分作二十万股，每股大洋一元，一次收清。

6.股票——用无记名式，分一股一张，五股一张，十股一张三种。

7.组织——如下表：

—杂  务

—秘  书 —火  夫

—特务组

银行委员会 —会计科

—营业科

—司  库

8.职权—（1）由闽西政府选派七人组织银行委员会，执行下列任务：1、计划一切银行事宜。2、任免并监督银行主任及各科科长。3、审查银钱账目〔及〕各预算决算。

（2）由委员会选派主任一人，统管银行一切事务，直接对委员会负责。

（3）由委员会选派秘书一人，会计科长一人，司库一人，分别管理各科事宜，直接对主任负责，间接对委员会负责。

（4）其余工作人员，由主任及各科科长斟酌选出并指挥之。

9.利息—放款月利百分之零点六，定期存款半年以上者，月利百分之零点四五，活期存款月利百分之零点三，每一周年复利一次。

10.红利之支配——逐年赢利，以百分之二十作公积金，百分之二十奖励工作人员，百分之六十归股东照股摊分。

11.本章程之增删或修改，由银行委员会决议执行之。

主席团：张鼎丞、曾牧村、陈楚民、邓子恢、简祥明、张载荣、郭滴人、范乐春、张世昌。

该章程规定了银行的组织机构与决策机制、股东的权力、行长的产生、各科的责任。布告中长汀推荐的人，根据相关史料记载，为黄维仁。

闽西苏维埃政府制订的这份银行章程，是中国共产党主导的红色金融史上首部“银行法”，开创了中国革命金融法制的进程，开启了中国共产党领导下的苏维埃政府管理股份制银行的序幕。

1930年9月25日，闽西苏维埃政府召开经济、财政、土地委员会联席会议，并在决议案中讨论了工农银行问题：

1.通令各级政府禁止私人收购首饰银器，在赤区收买者，处以十倍之罚金，出口者处以死刑。2.私人向银行借款，由信用合作社代理。3.商店向银行借款，规定月利一分，即1%。4.银行将按照下面分配而活动：（一）存库不动的现金30%；（二）投入闽西政府及各级政府10%；（三）投入各种合作社25%；（四）社会市面流通13%；（五）社会保险7%；（六）投入苏维埃商店和土地生产15%。5.龙岩杂洋与光洋一样价格，值时洋十八毛，纸票照旧十七毛半。